У справі № 140/403/19 суди розглянули ситуацію, коли ТОВ «Нова Пей», що підконтрольне ТОВ «Нова Пошта», надало інформацію відповідачеві — ДПС про суми грошових переказів особи-позивача. Цю інформацію ТОВ «Нова Пей» отримало щодо поштових відправлень вантажів із залученням ТОВ «Нова Пошта». Спираючись на ці дані, ДПС нарахувала податок на доходи фізичних осіб, військовий збір та застосувала штрафні санкції.
Які аргументи суддів першої та апеляційної інстанції
Під час нового розгляду справи суд першої інстанції витребував згадану інформацію у ТОВ «Нова Пошта» і ТОВ «Нова Пей». Судді встановили, що небанківська фінансова установа ТОВ «Нова Пей» насправді надала ДПС інформацію про суми грошових переказів, що їх отримали фізичні особи, в т. ч. позивач, за поштові відправлення вантажів із залученням ТОВ «Нова Пошта» за 2015—2018 роки.
Далі справа техніки — на підставі отриманих даних ДПС провела документальну позапланову виїзну перевірку позивача, аргументуючи тим, що він не подав податкових...
