СИТУАЦІЯ
Контролюючі органи вимагають пояснень від громадянина України — засновника юрособи, який вніс у статутний капітал значну суму коштів. При цьому такий громадянин є платником єдиного податку вже понад 10 років, дохід якого в рази перевищує суму внеску. Чи потрібно пояснювати джерело походження доходів?
РІШЕННЯ
Надання пояснень контролюючим органам щодо походження коштів, унесених до статутного капіталу підприємства, є стандартною процедурою. Адже однією із функції контролюючих органів відповідно до підпункту 19-1.35 Податкового кодексу України (ПК) є вживання заходів щодо виявлення, аналізу та перевірки фінансових операцій, які можуть бути пов’язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму, щодо відповідності законодавству.
Зокрема, відповідно до підпункту 20.1.1 ПК вони мають право запрошувати платників податків або їх представників для перевірки правильності нарахування та своєчасності сплати податків та зборів,дотримання ви...
