СИТУАЦІЯ
Підприємство має двох засновників. Один із засновників видав фізособі довіреність на представництво його інтересів у питаннях управління та розпорядження корправами та часткою у статутному капіталі. Чи потрібно повіреного показувати у структурі власності?
РІШЕННЯ
Почнемо з того, що в структурі власності кожного підприємства відображають осіб, що відіграють ключову роль у контролі над таким підприємством.
Юридично таких осіб називають кінцевими бенефіціарними власниками (далі — КБВ).
Визначення КБВ як і питання, пов’язані із зазначенням таких осіб у структурі власності певного підприємства, містить Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 № 361-IX (далі — Закон № 361).
КБВ — це будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив (контроль) на діяльність клієнта та/або фізичну особу, від імені якої проводять фінансову оп...
