СИТУАЦІЯ
Дві фізособи, друга з яких є дружиною брата першого засновника є співзасновниками юрособи з частками по 16,67%. Дана юрособа є засновником іншого підприємства з часткою 84,5%. У кожної з фізосіб непрямий відсоток володіння складає 14,07%. Чи є ці співзасновники-фізособи кінцевими бенефіціарними власниками підприємства?
РІШЕННЯ
Керуйтеся Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 № 361-IX (далі — Закон № 361).
Зокрема, зважайте на визначення кінцевого бенефіціарного власника.
Кінцевий бенефіціарний власник
Особливу увагу зверніть на термін «пов’язані особи», його визначення наведено в підпункті 14.1.159 Податкового кодексу України (ПК):
Пов’язані особи — юридичні та/або фізичні особи, та/або утворення без статусу юридичної особи, відносини між якими можуть впливати на умови або економічн...
