СИТУАЦІЯ
За експортним договором замінили кредитора — одного резидента-продавця на іншого резидента шляхом укладання договору відступлення права вимоги. Кого оштрафують за порушення валютного законодавства, якщо боржник порушить строки оплати за ЗЕД-договором, — первісного кредитора чи нового?
РІШЕННЯ
За порушення валютного законодавства відповідатиме новий кредитор. Обов’язково повідомте банк про зміну кредитора за ЗЕД-контрактом.
У разі відступлення права вимоги за експортним ЗЕД-контрактом штрафні санкції за порушення строків розрахунків застосовують до нового кредитора — того, кому відступили право вимоги. Тобто за порушення валютного законодавства відповідатиме новий резидент-продавець.
Банк завершує валютний нагляд за тим, як резидент дотримує граничних строків розрахунків, після зарахування на поточний рахунок резидента в банку коштів, що надійшли за товар від нерезидента (пп. 2 п. 9 розд. III Інструкції про порядок валютного нагляду банків за дотриманням резидентами граничних с...
